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종합소득세 환급일 환금급 조회 계산기 셀프신고 한눈에 보기!

by Finance Guru 2024. 5. 5.

목차

    개인사업자분들에게 5월 한달은 종합소득세 신고 기간입니다. 종합소득세는 개인사업자가 전연도 소득에 대한 세금을 신고하고 순수익에 대한 세금을 납부하는 것입니다. 반대로 1년 동안 납부한 세금이 실제 납부해야 할 세금보다 많은 경우 환급액이 발생하며 환급신청을 통해 납부한 세금을 돌려 받을 수 있습니다​.


    지금부터  종합소득세 신고에 대한 포스팅을 시작하겠습니다.

    종합소득세


    지금부터 이러한 종합소득세 신고 기간과 환급일 및 환급금액, 환급금 조회 등에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다!

    종합소득세 신고 기간 및 납부

    1. 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.

    • 성실신고확인서 제출자는 다음연도 5월 1일 ~ 6월 30일
    • 신고기한이 토요일, 공휴일인 경우 그 다음날
    • 거주자가 사망한 경우 : 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지
    • 외이전을 위해 출국하는 경우 : 출국일 전날까지

    2. 2023년 귀속 종합소득세 확정신고·납부와 관련하여 국세청에서는 복합 경제위기 등으로 경영에 어려움을 겪고 있는 납세자에게 적극행정의 일환으로 아래와 같이 납부기한을 24.09.02.까지 직권연장하는 등 세정지원을 실시하고 있습니다.

    • 성실신고확인서 대상 외 : 24.05.31에서 - 24.09.02.(3개월 연장)
    • 성실신고확인서 제출자 : 24.07.01에서 - 24.09.02.(2개월 연장)

    종합소득세 신고대상

    • 근로소득, 이자소득, 배당소득, 사업소득(임대소득), 연금소득 등 소득이 종합적으로 있는 자
    • 신고제외 자 : 근로소득(단, 연말정산을 진행 못하신 경우 종합소득세 신고대상입니다), 퇴직소득, 연금소득만 있는 자
    • 소속이 없는 프리랜서의 경우, 연말정산이 불가능하므로 종합소득세만 신고해주시면 됩니다.

    종합소득세율

    소득세율표

    세율 적용 방법 : 과세표준 세율 - 누진공제액

    • 【예시】 과세표준 30,000,000원 : 세율 15% - 1,260,000원 = 3,240,000원

    종합소득 세액계산 흐름도

    세액계산 흐름도

    종합소득세 계산기

     

    종합소득세 계산기 - 소득세 계산기

    incometax.calculate.co.kr

    종합소득세 가산세

    • 종합소득세를 기한 내에 신고하고 납부하지 않을 경우 가산세가 부과됩니다.
    • 가산세는 세금을 기한 내에 납부하지 않거나, 신고 내용이 부정확한 경우에 발생합니다.
    • 가산세에는 납부 불성실 가산세, 신고 불성실 가산세 등이 있습니다.

    가산세 종류 및 계산 방법


    1. 납부 불성실 가산세

    • 기한 내 세금을 납부하지 않은 경우 발생
    • 납부할 세액에 일정 비율을 곱하여 계산
    • 예) 납부할 세액의 3% + 매일 0.03% 가산

    2. 신고 불성실 가산세

    • 기한 내 신고를 하지 않거나 신고 내용이 부정확한 경우 발생
    • 납부할 세액에 일정 비율을 곱하여 계산
    • 예) 납부할 세액의 20% 가산

    3. 기한 후 신고 가산세

    • 기한 내 신고를 하지 않고 기한 후에 신고한 경우 발생
    • 납부할 세액에 일정 비율을 곱하여 계산
    • 예) 납부할 세액의 10% 가산

    4. 가산세 납부 및 면제

    • 가산세는 세금과 함께 납부해야 합니다.
    • 천재지변, 질병 등 부득이한 사유로 기한 내 납부가 어려운 경우 가산세 면제를 신청할 수 있습니다.
    • 종합소득세 가산세와 관련된 자세한 내용은 국세청 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

    종합소득세 환급일

    • 제가 10년동안 종합소득세를 신고 납부 결과 종합소득세 환급일은 6월말 정도였으며, 지방소득세 환급일은 7월 초~7월 중순이었습니다.

    환급일 차이 발생 이유

    1. 정기 확정신고 vs 기한 후 신고

    • 정기 확정신고를 한 경우 보통 6월말 경에 환급액을 받을 수 있습니다.
    • 기한 후 신고를 한 경우 환급이 다소 지연될 수 있습니다.

    2. 환급계좌 등록 여부

    • 정기 확정신고 기한 내에 환급계좌를 등록하면 빠른 환급이 가능합니다.
    • 환급계좌 등록이 늦어지면 환급이 지연될 수 있습니다.

    3. 국세청 처리 소요 시간

    • 국세청에서 신고 내용 검토 및 환급 처리에 시간이 소요될 수 있습니다.
    • 신고 시기, 신고 내용의 복잡성 등에 따라 처리 기간이 달라질 수 있으니 참고하시면 됩니다.

    [홈택스 최종 신고후 *신고서 접수증에 금액이 마이너스(-) 일 경우 환급이 됩니다.]

     

    종합소득세 환금급 조회

    • 종합소득세 환급 조회는 국세청 홈택스 홈페이지를 통해서 확인이 가능합니다.

    국세청 홈택스 Click ◀

    환급금 조회1
    1.국세청 홈택스 로그인
    환급급 상세조회2
    2.납부고지, 환급메뉴 클릭
    3. 환급금 상세조회

    종합소득세 셀프신고

    종합소득세 절세 전략

    1. 소득공제 최대화하기

    • 근로소득공제, 특별소득공제, 그 외 다양한 소득공제를 꼼꼼히 확인하여 적용하기
    • 의료비, 교육비, 주택자금 등 공제 가능한 항목을 누락하지 않도록 주의

    2.세액공제 활용하기

    • 연금보험료 세액공제, 특별세액공제 등을 적극 활용
    • 기부금 세액공제, 자녀 세액공제 등 개인 상황에 맞는 공제 활용

    3.세액감면 혜택 받기

    • 근로소득 세액감면, 중소기업 취업자 세액감면 등 해당되는 감면 혜택 확인
    • 장애인, 한부모 가족 등 특별공제 대상자 여부 확인

    4.기타 절세 방법

    • 퇴직금 분할 수령, 연금저축 납입 등을 통한 세부담 경감
    • 사업소득자의 경우 장부 기장, 증빙 서류 관리 철저
    • 환급계좌 등록 및 신고 기한 준수

    5.정기 확정신고 기한 내에 환급계좌를 등록하면 빠른 환급 가능

    지금까지 종합소득세 신고 기간 및 환급금의 환급일에 대해 알려 드렸습니다.소상공인 사장님들! 절대 신고 기한을 놓치지 마시고 최대한 많은 환급금을 받아 가시길 바랍니다.

     

    이상으로 포스팅을 마치도록 하겠습니다. 감사합니다.