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개인사업자분들에게 5월 한달은 종합소득세 신고 기간입니다. 종합소득세는 개인사업자가 전연도 소득에 대한 세금을 신고하고 순수익에 대한 세금을 납부하는 것입니다. 반대로 1년 동안 납부한 세금이 실제 납부해야 할 세금보다 많은 경우 환급액이 발생하며 환급신청을 통해 납부한 세금을 돌려 받을 수 있습니다.
지금부터 종합소득세 신고에 대한 포스팅을 시작하겠습니다.
지금부터 이러한 종합소득세 신고 기간과 환급일 및 환급금액, 환급금 조회 등에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다!
종합소득세 신고 기간 및 납부
1. 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
- 성실신고확인서 제출자는 다음연도 5월 1일 ~ 6월 30일
- 신고기한이 토요일, 공휴일인 경우 그 다음날
- 거주자가 사망한 경우 : 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지
- 외이전을 위해 출국하는 경우 : 출국일 전날까지
2. 2023년 귀속 종합소득세 확정신고·납부와 관련하여 국세청에서는 복합 경제위기 등으로 경영에 어려움을 겪고 있는 납세자에게 적극행정의 일환으로 아래와 같이 납부기한을 24.09.02.까지 직권연장하는 등 세정지원을 실시하고 있습니다.
- 성실신고확인서 대상 외 : 24.05.31에서 - 24.09.02.(3개월 연장)
- 성실신고확인서 제출자 : 24.07.01에서 - 24.09.02.(2개월 연장)
종합소득세 신고대상
- 근로소득, 이자소득, 배당소득, 사업소득(임대소득), 연금소득 등 소득이 종합적으로 있는 자
- 신고제외 자 : 근로소득(단, 연말정산을 진행 못하신 경우 종합소득세 신고대상입니다), 퇴직소득, 연금소득만 있는 자
- 소속이 없는 프리랜서의 경우, 연말정산이 불가능하므로 종합소득세만 신고해주시면 됩니다.
종합소득세율
세율 적용 방법 : 과세표준 세율 - 누진공제액
- 【예시】 과세표준 30,000,000원 : 세율 15% - 1,260,000원 = 3,240,000원
종합소득 세액계산 흐름도
종합소득세 계산기
종합소득세 계산기 - 소득세 계산기
incometax.calculate.co.kr
종합소득세 가산세
- 종합소득세를 기한 내에 신고하고 납부하지 않을 경우 가산세가 부과됩니다.
- 가산세는 세금을 기한 내에 납부하지 않거나, 신고 내용이 부정확한 경우에 발생합니다.
- 가산세에는 납부 불성실 가산세, 신고 불성실 가산세 등이 있습니다.
가산세 종류 및 계산 방법
1. 납부 불성실 가산세
- 기한 내 세금을 납부하지 않은 경우 발생
- 납부할 세액에 일정 비율을 곱하여 계산
- 예) 납부할 세액의 3% + 매일 0.03% 가산
2. 신고 불성실 가산세
- 기한 내 신고를 하지 않거나 신고 내용이 부정확한 경우 발생
- 납부할 세액에 일정 비율을 곱하여 계산
- 예) 납부할 세액의 20% 가산
3. 기한 후 신고 가산세
- 기한 내 신고를 하지 않고 기한 후에 신고한 경우 발생
- 납부할 세액에 일정 비율을 곱하여 계산
- 예) 납부할 세액의 10% 가산
4. 가산세 납부 및 면제
- 가산세는 세금과 함께 납부해야 합니다.
- 천재지변, 질병 등 부득이한 사유로 기한 내 납부가 어려운 경우 가산세 면제를 신청할 수 있습니다.
- 종합소득세 가산세와 관련된 자세한 내용은 국세청 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.
종합소득세 환급일
- 제가 10년동안 종합소득세를 신고 납부 결과 종합소득세 환급일은 6월말 정도였으며, 지방소득세 환급일은 7월 초~7월 중순이었습니다.
환급일 차이 발생 이유
1. 정기 확정신고 vs 기한 후 신고
- 정기 확정신고를 한 경우 보통 6월말 경에 환급액을 받을 수 있습니다.
- 기한 후 신고를 한 경우 환급이 다소 지연될 수 있습니다.
2. 환급계좌 등록 여부
- 정기 확정신고 기한 내에 환급계좌를 등록하면 빠른 환급이 가능합니다.
- 환급계좌 등록이 늦어지면 환급이 지연될 수 있습니다.
3. 국세청 처리 소요 시간
- 국세청에서 신고 내용 검토 및 환급 처리에 시간이 소요될 수 있습니다.
- 신고 시기, 신고 내용의 복잡성 등에 따라 처리 기간이 달라질 수 있으니 참고하시면 됩니다.
[홈택스 최종 신고후 *신고서 접수증에 금액이 마이너스(-) 일 경우 환급이 됩니다.]
종합소득세 환금급 조회
- 종합소득세 환급 조회는 국세청 홈택스 홈페이지를 통해서 확인이 가능합니다.
종합소득세 셀프신고
종합소득세 절세 전략
1. 소득공제 최대화하기
- 근로소득공제, 특별소득공제, 그 외 다양한 소득공제를 꼼꼼히 확인하여 적용하기
- 의료비, 교육비, 주택자금 등 공제 가능한 항목을 누락하지 않도록 주의
2.세액공제 활용하기
- 연금보험료 세액공제, 특별세액공제 등을 적극 활용
- 기부금 세액공제, 자녀 세액공제 등 개인 상황에 맞는 공제 활용
3.세액감면 혜택 받기
- 근로소득 세액감면, 중소기업 취업자 세액감면 등 해당되는 감면 혜택 확인
- 장애인, 한부모 가족 등 특별공제 대상자 여부 확인
4.기타 절세 방법
- 퇴직금 분할 수령, 연금저축 납입 등을 통한 세부담 경감
- 사업소득자의 경우 장부 기장, 증빙 서류 관리 철저
- 환급계좌 등록 및 신고 기한 준수
5.정기 확정신고 기한 내에 환급계좌를 등록하면 빠른 환급 가능
지금까지 종합소득세 신고 기간 및 환급금의 환급일에 대해 알려 드렸습니다.소상공인 사장님들! 절대 신고 기한을 놓치지 마시고 최대한 많은 환급금을 받아 가시길 바랍니다.
이상으로 포스팅을 마치도록 하겠습니다. 감사합니다.